Q
老师我公司19年9月份盈利60万，10月计提所得税费用3万，19年12月底盈利25万，然后2020年1月份忘记计提所得税了，2020月第一季度亏损，2020年第二季度盈利2.5万，然后2020年7月发生退19年的所得税1.3万 。那这几个的会计分录怎么写呢
2020-10-14 10:11
2020-10-14 10:33
看的是实际交所得税，不是看一个月盈利，看的是1-9月，借所得税费用3万，贷应交税费3万 ，退19年的所得税1.3万 借银行 1.3万，借应交税费 1.3万，借应交税费 1.3万贷以前年度损益调整1.3万，借以前年度损益调整，1.3万贷利润分配未分配利润1.3万 2020月第一季度亏损，2020年第二季度盈利2.5万， 看的是1-6月是不是盈利，是不是交了，才去计提
相关资讯
热门问答 更多>
粤公网安备 44030002003870号
登 录注 册
切换手机号/账号登录
请使用微信扫一扫登录
有一个问题 就是19年第四季度是盈利25万 但是忘记计提了 ，那是不是要先补计提之后再做退税的分录呢
之前交的时候做啥，做借应交税费 贷银行，现在退回做借银行 贷应交税费就可以，不需要计提