演示账套

假设本年职工教育经费可扣除限额为15万，本年发生的职工教育经费为10万，以前年度结转至本年的职工教育经费6万。那么本年应怎么调整应纳税所得额？说明本年的和以前年度的分别是调增调减还是不调。假设本年职工教育经费可扣除限额为15万，本年发生的职工教育经费为20万，以前年度结转至本年的职工教育经费6万。那么本年应怎么调整应纳税所得额？说明本年的和以前年度的分别是调增调减还是不调。

2020-09-09 10:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-09-09 10:12

这个6万，以前年度就是纳税调增了6万，本年有额度，本年就是纳税调减5万 2、以前年度就是纳税调增了6万，本年度没有额度，本年度超过，本年度纳税调增5万

快账用户7676 追问 2020-09-09 10:55

那对以前年度如果不能在当年扣除的，是不是就不用调整，直接结转下一年就好了

齐红老师解答 2020-09-09 11:02

以前年度如果不能在当年扣除的，汇算清缴就要纳税调增的

快账用户7676 追问 2020-09-09 11:05

你第一问是不是说错了？

齐红老师解答 2020-09-09 11:42

你是指哪个部分的回答

快账用户7676 追问 2020-09-09 12:41

你第一问是不是说错了？

齐红老师解答 2020-09-09 12:42

假设本年职工教育经费可扣除限额为15万，本年发生的职工教育经费为10万，以前年度结转至本年的职工教育经费6万。那么本年应怎么调整应纳税所得额？说明本年的和以前年度的分别是调增调减还是不调。这个的回复吗

快账用户7676 追问 2020-09-09 12:51

就是这个

齐红老师解答 2020-09-09 15:00

以前年度结转至本年的职工教育经费6万，这个就是当时不能税前扣除的，所以在当时纳税调增的本年度你限额是15，实际发生只有10，所以，还有5万的额度，之前年度的6万，就可以在当年税前扣除5万，当年度应该是纳税调减5万

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