老师，我想咨询一下，我接手的这个企业是从代理记账公司接过来的，公司最开始是另一个法人的，2018年有业务，2019年没有业务，2020年6月，我们公司把这家公司转到我现在老板的名下（与原先的法人和股东没有任何关系了），没有转让协议，也没有交易，就是股东和法人变更，问题是2018年形成的应收和应付账款（这些客户和供应商是之前法人的，与我们现在的企业没有关系），付也付不出去，收也收不回来了，我应该怎么处理？第一个方法是：应收应付用现金收回来或用现金付出去，数额大的分期收货付，这个做法有什么风险吗？；第二方法：应收做坏账核销，应付做营业外收入，这样的做法对缴纳企业所得税有什么影响？

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• 老师好，我想问一下，就是有个朋友的公司之前个税都是自己乱报，现在让我接过来帮报，我安装那个个税APP了，还需要他原来的数据嘛，还是从4月开始报

• 外贸出口报关单上CIF价成交的运保费计入其他应付款科目，实际支付的运保费低于报关单上的运费，这个差额计入什么科目？ 借:其他应付款 差额计什么科目 贷：银行存款

• 老师，我企业是生产制造企业。月底盘点，有盘亏的现象。像这种当月盘亏的原材料怎么做账？

• 如果一家公司报了工资交过税的，汇算清缴还有一家在报，每个月低于5000，那汇算清缴时候需要补税的话这个补的税能退吗

• 您好，我想请问1月份的工资2月才发放，个税要3月才能申报，这样的话，计算1月份的工资的时候。是按照扣除5000，还是1万呢

• 老师，向客户加收的税点应该如何进行账务处理和税务处理呢？

• 23.10月对方提供网站开发服务，给我们开具了服务发票，当时是借：服务费300 进项税额50 贷应付账款-B 350 已经付款借：应付账款350 贷：银行存款350 如果我们这个发票是真实业务，可能是对方没有交税，被判定异常发票，要我们进项转出 想问一下账务要如何处理合适一点

• 实木家具行业，经营范围有工艺品，三月要开地毯发票出去，进项四月份才开过来，能这样操作吗

• 那多交的税款会退回吗？

• 这个资金的来龙去脉可以解释一下吗