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民非企业次年5月补交了所得税,之前没有计提过,怎么做分录

2020-09-01 10:14
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-09-01 10:15

补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账,分为具体和上缴: 1、计提税款时 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 同时调整未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整。 2、补交税款时 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款

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快账用户6087 追问 2020-09-01 11:12

民非企业没有这些科目

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齐红老师 解答 2020-09-01 11:12

借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-应交企业所得税

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快账用户6087 追问 2020-09-01 11:14

民非企业没有利润分配科目的,你是不是不知道民非企业是什么呀

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齐红老师 解答 2020-09-01 11:15

你好,借非限定性净资产等 贷应交税费-企业所得税

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职称:注册会计师,税务师

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