老师好，小规模和一般纳税人核定征收怎样预交企业所得税？计税依据分别是什么？
核定是一样，一般都是收入总额*核定率*税率，应纳税所得额=收入总额*核定率。你这个满足小型微利，应纳税所得额不超过100万，应纳税额=应纳税所得额*5%，应纳税所得额大于100万不超过300万，应纳税额=（应纳税所得额-100万）*10%%2B100万*5% 不满足小型微利企业话，这个是按=收入总额*核定率*25%，二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
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老师好，你所说的收入总额如果不考虑其他，就是不含税的发票金额合计对吗？那如果季报企业所得税，核定征收，是不是要把一个季度的开票金额汇总合计呢？算是预交么？
老师好，你所说的收入总额如果不考虑其他，就是不含税的发票金额合计对吗？那如果季报企业所得税，核定征收，是不是要把一个季度的开票金额汇总合计呢？算是预交么？
这收入总额=主营业务收入%2B其他业务收入%2B营业外收入，小规模季度不超过30万免增值税，你这个是含税了，这个季度预缴2季度填写是1-6月收入总额*核定率*税率-1季度预缴税额 ，3季度预缴=1-9月收入总额*核定率*税率-1季度预缴税额 -2季度预缴
不考虑其他收入和营业外收入的话，那主营业务收入就是公司开具的发票总金额了，是吗？换算成不含税的作为计税依据。
不考虑其他收入和营业外收入的话，那主营业务收入就是公司开具的发票总金额了，是吗？换算成不含税的作为计税依据。
假设没有优惠话，那这个取得是不含税的，
那总收入就是开具的不含税发票金额合计了。
那总收入就是开具的不含税发票金额合计了。
是的，是的，是的，是的