购买小骄车不含税32万，税率13%，税额4.16万，一般纳税人，现在500万以下，全部一次计入成本费用，做外账1.借:固定资产32，应交税进项税4.16贷：银行存款36.16；2、计入成本费应该怎么做。 做内账1、借：固定资产 32 应交税进项税4.16，贷：银行存款36.16； 汽车最短折旧4年，做内账可不可不提折旧，一次计入管理费用，如计提折旧每月=32÷4年÷12个月=0.67万，借：管理费用_折旧费0.67 贷：累计折旧0.67，老师这样对吗？如计入成本费用该怎么做。

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• 老师，我遇到一个建材公司主营业务成本有销售白灰和运费，24年10月，12月做了暂估白灰运费入账，同时结转成本了，25年1月份有了进项白灰跟运费的单据，暂估的多，这个分录怎么做？企业所得税汇算清缴受影响吗？1月份做冲销暂估，24年的报表会改变吗？

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• 老师好，若月末销项税额2000 进项税额500 直接做的分录如下：计提增值税 借：应交增值税-销项税额2000 贷：应交增值税-进项税额500 贷：应交增值税-转出未交增值税1500 借：应交增值税-转出未交增值税1500 贷：应交税费-未交增值税1500

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