老师，你好，我们是小规模纳税人，18年有60万的成本票被税局在今年给我们列支出来了补交了企税及罚款和滞纳金，这60万不是真实的交易，分录怎么写？
你好，冲减成本会计分录如下： 借：银行存款/库存现金/应付账款 贷：未分配利润 补税以及滞纳金分录如下： 借：企业所得税 营业外支出——滞纳金 贷：银行存款
热门问答 更多>
-
9月缴纳，上月应交增值税及附加税费。其中增值税税额1865.30元，城市维护建设税340.57元，教育费附加145.96元
-
必须提取法定盈余公积吗？最高提取额是按注册资本还是实缴资本
-
T3没有投资性房地产和投资性房地产累计折旧科目，咋办
-
你好老师，法定公积弥补以前年度亏损后计提，这个以前年度亏损是按每年所得税汇算清缴后那个亏损额吗？
-
为啥12月做了结转本年利润到利润分配，财务软件倒出的资产负债表的未分配利润是本年利润的数，税务报表也照抄了，是不是税务申报负债表要改成上年利润分配加本年利润数，表怎么调平
-
老师请问我在百度看了医院检测设备折旧年限表，血液分析仪器5年。我们单位购进一台化学发光分析仪，厂家说使用年限是10年，我可不可以按照5年折旧？因为医院检测设备也有按照5年折旧的
-
老师您好，每个月都是银行托收电话费的，老板嫌麻烦没有开过发票，并且要求计入费用所得税前扣除了一年下来几千块钱，问题大吗？一直都没有开过发票，只有银行扣款凭证，如果将来核查的话，1、银行扣款凭证可以说明费用真实性，2、可以要求电信补开往年的话费发票吗？
-
老师购入一台分析仪，设备金额35万税5万共40万。进项税已抵扣。折旧时按照35万计算每个月的还是按照40万计算每个月折旧？
-
老师请问医疗器械销售公司一般纳税人小微企业，24.11月购入1台免疫分析仪，收到专票已抵扣进项税5万。固定资产金额35万税5万共40万。我24.12月折旧时借管理费用-折旧怎么计算？是35万除以10年还是40万除以10年？问题二我可以年底一次性加速折旧吗就是年底一次性扣除因为老板说利润太高，要年底一次性扣除，可以的话我汇算清缴时要调增对吧？老师写的具体点吧，感恩老师的付出。
-
老师您好，企业的电话费和网络费是通过银行代收的，每个月几百块，老板嫌麻烦，没有开过发票，直接用银行扣款单入的费用，一直也没有企业所得税调增，每年几千块的样子，如果将来出了什么问题，银行扣款凭证至少可以说明费用的真实性对吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
为什么借银存，现金，应付，我这是不真实的交易，没得地方可以挂了啊，
你好，如果当时收到发票是银行付款，就是借银行存款；是现金付款，就是借库存现金；挂往来，就是借应付账款。 当时收到发票入账时，你应该是付款了，现在发票是假的，那么你当时付的那笔款项不就回来了吗，所以借方是银行存款/库存现金/应付账款。
关键是，我们也没有所谓的付款，就是在外面花钱买的发票，所以这要怎么弄好？花钱买的发票冲的成本现在被税局的查出来了
你好，你们当时虽然没有实际付款，但是当时的会计分录贷方应该是做的库存现金吧。你贷方做库存现金就相当于你用库存现金付了这笔款项，现在发票无效，需要拿出来，其实应该是做一笔和当时入账分录相反的分录。由于跨年度了，所以当时的主营业务成本要用利润分配——未分配利润来代替。