毁损的农产品总成本是105万元,含运费是5万元。 运费的税率9%,对于农产品,由于还没有深加工,抵扣的金额也是9%。 进项税转出的金额是:(105-5)/(1-9%)*9%%2B5*9%=10.34万元
你好,个税的怎么入账
老师,这个课程过期了是不是就不能听课了?
A公司从B公司购买一台设备,A给B付款,B给A开具专用发票。实际设备运到了C公司,因为A是C公司的隐名股东,C公司不需要进项发票,设备运到C公司后,C公司默认A的实收资本已到账,并且私下签订协议。请问有什么税务风险?
。合发还在正常经营吗?
我们是酒店行业,春节期间生意太好向A酒店(A酒店生意没我们好,房间没客人,空着没卖出去)借了几十间房间,房费全部由我酒店收取的,我承诺一间房间给A酒店50元提成,现在要付款了,应该让A酒店开什么发票给我们酒店呢?开服务费或者佣金发票可以吗
我们是酒店行业,春节期间生意太好向A酒店(A酒店生意没我们好,房间没客人,空着没卖出去)借了几十间房间,房费全部由我酒店收取的,我承诺一间房间给A酒店50元提成,现在要付款了,应该让A酒店开什么发票给我们酒店呢
老师,交易性金融资产的股票,为什么不能转为其他权益工具投资?
老师请问一下,在A公司交社保发工资,但是B公司是实际用人单位,所以B公司又把工资还给了A公司,这种应该怎么做账,A公司和B公司又是母子公司关系。 借:管理费用 贷:其他应收款—B公司 借:其他应收款—B公司 贷:应付职工薪酬—工资(张某) 应付职工薪酬—社保 这样对吗
老师好:我问一下那个我们挂靠别人的资质,现在甲方预付款的话500多万已经打进来了,我想问一下那个款的话我们怎样提出来到私户上。一般怎样操作。
老师,“其他债权投资-信用减值准备”有余额,在处置其他债权投资时怎么办?
上面写了是深加工,为什么是除以(1-9%)
初级农产品,在购买当月,可以按采购金额抵扣9%的进项税,如1000元的采购金额,采购当月抵扣90元的进项税,计入原材料的金额就是910元了。如果是将910元的原材料领用当月,在深加工领用当月加计扣除1%,加计扣除的增值税进项税是10元。 这个只是说这个采购的原材料毁损了,没有说是深加工时的半成品毁损,因此此时只抵扣了9%的进项税,应该是这样分析
税费合计不是/(1+9%)*9%
答案是按10%的税率算的
一、对于农产品进项税转出的金额是:100/(1-9%)*9%,100/(1-9%)是计算出增值税的不含税的金额,也就是组成计税价格。计算增值税,就是再乘以9%。 二、对于运费发票,这个运费发票的不含税的金额是5万元,税额是5*9%=0.45万元,运费的总的价税合计金额是5.45万元(含税金额) 你这样看此发票,是不是抵扣0.45万元了,计入产品的运费的金额就是不含税金额5.45-0.45=5万元。这样看数据是可以还原的。