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老师你好,请问让其他公司开发的软件程序本月已经验收通过。按照正常来说可以将研发支出转为无形资产了,但是现在有个问题,对方上月收到预付款时已经把合同全票开过来了,到但我们只支付了预付款,现在本将支付验收款,到有可能合同金额会有调整就暂时未支付,请问这个情况挂的研发支出全额金额必须要在本月转无形资产吗,如果武转了后续合同金额增加或减少又该怎么处理。

2020-08-24 10:23
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-08-24 10:55

你好,一般是转到无形资产了就要必须本月转的,你可以等确定之后再吧研发支出转无形资产

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快账用户5931 追问 2020-08-24 10:58

你的意思是说,等到合同的金额修改好后再转吗,因为按照道理来说是该验收通过当月转入无形资产,但是如果这个金额超时间没有确认,就无法转到无形资产了,这种有影响吗,一般来说合同没有规定时间的按照不低于10年摊销,我这种的本来是该当月摊销的,但是由于合同原因外后延迟了,那么我这边摊销的年限又如何确定呢。

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齐红老师 解答 2020-08-24 11:03

对的,直接转然后后期按发票金额再稍微调整一下就行,无形资产摊销是10年的

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快账用户5931 追问 2020-08-24 11:05

调整是什么意思,意思是现在我按照对方开的全票金额在本月先转入无形资产。总金额是12万目前只付了3.5万,剩下的未支付还是验收款和质保金。本月是把这个发票的12万先转入无形资产嘛,如果后期调整金额小于或者大于12万又如何调整。

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齐红老师 解答 2020-08-24 11:06

就是后期可以稍微调整,借无形资产贷研发支出

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快账用户5931 追问 2020-08-24 11:11

如果后期只有10万,那么要冲减之前的2万吗,但是之前的12万已经进入累计摊销了啊。12万按照10年摊销,当月就要摊销1000元,如果后期15万,也是同样的道理。那该怎么弄。

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齐红老师 解答 2020-08-24 11:19

是的,直接红冲,然后多摊销的部分也得红冲, 2.如果少了要补就要做卡片变动处理,少摊销部分要补上

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快账用户5931 追问 2020-08-24 11:23

那就是全部冲红了,把上月冲红的本月重新摊销,然后本月该正常摊销的继续摊销。无形资产也要做卡片吗。多的不补,少的要补?

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齐红老师 解答 2020-08-24 11:28

不用做卡片,我的意思是和固定资产一个道理,你直接做分录就行

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快账用户5931 追问 2020-08-24 11:31

好的,明白了,也就是说不管大于12万还是小于12万都先把之前的冲红在新的。那也就是说这本月可以先开始摊销,等到合同金额修改了在做调整吗。

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齐红老师 解答 2020-08-24 11:36

对的,就是这个意思

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快账用户5931 追问 2020-08-24 11:36

好的,谢谢

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齐红老师 解答 2020-08-24 11:39

满意请给五星好评,谢谢

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