演示账套

老师，请问：总机构一般纳税人，分机构小规模单独核算增值税，那从总机构配送中心发货给分机构销售，账怎么做呢？分机构的销售货款怎么处理？

2020-08-09 08:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-08-09 08:23

借银行存款贷主营业务收入销项税额两个都是这样做销售处理

快账用户7923 追问 2020-08-09 08:25

总机构是以货物的进价直接配送给分机构的，也是这样处理吗？总机构做一次销售，交一次增值税，分机构还得交一次增值税？

快账用户7923 追问 2020-08-09 09:03

老师还在吗?我们总分机构在同一县市，分支机构是独立核算的。从总机构配送货物，如何处理？

齐红老师解答 2020-08-09 09:15

总机构是以货物的进价直接配送给分机构的，也是这样处理吗？总机构做一次销售，交一次增值税，分机构还得交一次增值税？是的，两个都做销售处理缴纳增值税我们总分机构在同一县市，分支机构是独立核算的。从总机构配送货物，如何处理？借发出商品贷库存商品

快账用户7923 追问 2020-08-09 09:24

总机构配货给独立核算的分支机构：借发出商品，贷库存商品。那分支机构收到货物分录怎么做，货物是从总机构统一采购的，货款总机构统一支付，借发出商品。贷库存商品，那借方发出商品如何平？

齐红老师解答 2020-08-09 09:27

你销售后不给总公司结款吗

快账用户7923 追问 2020-08-09 09:32

分支记过收到总机构配送货物，借库存商品，贷其他应付款，然后给总机构付货款，借其他应付，贷银行.总机构收到货款，借银行，贷发出商品，对不对老师?

齐红老师解答 2020-08-09 09:40

借：发出商品　　贷：库存商品——总公司　　　　2、分公司收到货物时处理：　　借：库存商品——分公司　　　　贷：应付账款——总公司借:银行存款贷:发出商品

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