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题目三的问递延资产或负债,16-19年,为什么一部分是12.5%一部分是25%税率?不是14-16年免征,17-19减半吗?怎么理解

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2020-08-07 22:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-08-07 23:08

要用未来转回的所得税率。你要看他未来是在什么时候转回。

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快账用户9316 追问 2020-08-08 06:03

老师,没明白,可以拿某一年举例说下?

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齐红老师 解答 2020-08-08 10:54

2016年的400万不会在2017年和2018年转回,因为他们是增加了。变成600,他应该会会在2019年转回200,剩余的在2020年转回,那么2018年的递延所得税就是200乘以2019年的所得税税率+200乘以2020年的所得税税率。

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快账用户9316 追问 2020-08-08 10:58

谢谢老师

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齐红老师 解答 2020-08-08 11:11

不用谢,满意请给我5分好评,谢谢。

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