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您好,老师,我需要每月都需要结转什么的分录,我不清楚每月都需要结转什么,结转到哪里

2020-08-07 14:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-08-07 14:32

你好, 需要将本期损益类科目的发生额转入本年利润 ;如果是生产企业,需要将制造费用转入生产成本;

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快账用户1897 追问 2020-08-07 14:33

老师您好能在详细一些吗?

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快账用户1897 追问 2020-08-07 14:34

老师或者您有表格吗?

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齐红老师 解答 2020-08-07 14:44

你好,您看下这个内容 结转本月的损益类账户至“本年利润”账户,会计分录如下: 月末结转损益科目如下: 1、结转各项收入 借:主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷:本年利润 2、期间费用的结转 借:本年利润 贷:管理费用 销售费用 财务费用 3、成本支出的结转 借:本年利润 贷:主营业务成本 其他业务成本 营业外支出 4、税金的结转 借:本年利润 贷:税金及附加 所得税费用 5、结转投资收益: 净收益的: 借:投资收益 贷:本年利润 净损失的: 借:本年利润 贷:投资收益 结转所提税费用 借,本年利润 贷,所得税费用 结转制造费用 借,生产成本 贷,制造费用 结转已售商品成本 借,主营业务成本 贷,库存商品

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快账用户1897 追问 2020-08-07 14:48

谢谢老师

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快账用户1897 追问 2020-08-07 14:49

老师,是不是每月做完结转的凭证后,这个月凭证就录制完了,还有其他的吗

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齐红老师 解答 2020-08-07 14:52

你好,结转损益是月末的最后一步,结转完成后,就是记账,出报表了 ;

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