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我上个月抵扣的进项,不是做账的时候就挂在进项科目下面了,那要是我这个月抵扣的进项也做在下面,总数不就一直累计了嘛,我账上要做什么处理嘛,还是就挂在进项下面,那怎么证明我抵扣过了呢?

2020-08-06 10:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-08-06 10:25

你好 你可以在缴纳增值税的时候 月末做结转处理 进项税和销项税

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快账用户2318 追问 2020-08-06 10:30

老师,能写下分录嘛?

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齐红老师 解答 2020-08-06 10:31

你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

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快账用户2318 追问 2020-08-06 10:54

好的,谢谢

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齐红老师 解答 2020-08-06 10:56

没事的 希望能帮到你

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