老师，开票系统1-3月份应交税金1月份2476.05+3月份6823.5元=9299.55元，今年1月份也预缴了一笔355.78元，所以9299.55-355.78=8943.77第一季度应交的税，1月份收入251183.5+2月份收入247603.95=498787.45元，但是第一季度的增值税申报表申报的是系统自带收入508087元，本期应纳税额15242.61-减征额4952.08-预缴税额355.78=9934.75，跟我账面的不一样，老师这样应该要如何填写才对得上。注:二月份无票无收入，一月份的税率3%其中有红冲5%的税率负的35600’税金负的1780，3月份税率1%

老师，开票系统1-3月份应交税金1月份2476.05+3月份6823.5元=9299.55元，今年1月份也预缴了一笔355.78元，所以9299.55-355.78=8943.77第一季度应交的税，1月份收入251183.5+2月份收入247603.95=498787.45元，但是第一季度的增值税申报表申报的是系统自带收入508087元，本期应纳税额15242.61-减征额4952.08-预缴税额355.78=9934.75，跟我账面的不一样，老师这样应该要如何填写才对得上。注:二月份无票无收入，一月份的税率3%其中有红冲5%的税率负的35600’税金负的1780，3月份税率1%

老师，我们公司是小规模纳税人季度申报，2019年12月份多开了一张销售专用发票不含税金额是99472.86元，增值税2984.19已交，2020年1月份又开了负数发票冲红了，3月份资产负债表应交税费填的是-2984.19，利润表收入填的是-99472.86，12月底把增值税退回来了，分录怎样写，资产负债表和利润表怎样填写

老师你好，小规模公司2023年1月份开具3%专用发票含税价是1227141.30元，2月份开具负数免税发票金额为1227141.30元，在2023年4月份去税务局大厅柜台上已经更正申报了2022年第四季度的增值税申报表，并在2023年第一季度缴纳了相关重开具3%的增值税 ，现在企业所得税汇算清缴是风险提示22年的增值税申报表上收入与企业所得税汇算清缴申报表上的收入相差这个1227141.30元，请问这应该怎么办？

小规模公司在2022年12月份开具免税发票金额1227141.30元，并在2023年2月份开具负数免税发票金额1227141.30元，冲减了，2023年1月份重新开具3%专用发票金额1227141.30元，在2023年第一季度申报增值税时因税率政策不一样，去税务局柜台更正申报2022年第四季度增值税申报表（更正后申报增值税的金额是减去1227141.30的），2023年第一季度又重新申报缴纳这1227141.30元收入的增值税及附加税，现在2022年度企业汇算清缴时风险提示增值税申报表的收入与企业汇算清缴申报表的收入不一致（相差这1227141.3元），请问这个应该怎么办？

2021年1月份工资收入额16000元，当月专项扣除“三险一金”为工资收入的22.4%、继续教育扣除额400元、住房租金扣除额1500元、、赡养老人扣除额2000元、子女教育扣除额1000元，专项附加扣除额合计4900元，无其他扣除额。2021年全年工资收入总额230000元，专项扣除51520元，专项附加扣除58800元，其工资薪金全年预扣预缴个人所得税合计应为3448元。要求：（一）平时预缴的计算1.计算应预扣预缴1月份应交个人所得税；2.假设2月份工资收入额17000元，专项扣除额、专项附加扣除额和免征额与1月份相同，计算应预扣预缴2月份应交个人所得税；3.张强3月去A地讲学5天，获得劳务收入8000元，计算应预缴的个人所得税；4.张强在6月取得一笔稿酬收入6000元，计算应预缴的个人所得税；5.张强在11月份将拥有的一项专利技术的使用权转让给本市的制造商，获得收入20000元，计算应预缴的个人所得税。（二）年终汇算清缴1.确定年收入总额、应纳税所得额、税率及应纳税额；2.确定全年累计预扣税额；3.确定补税或退税额。（三）填报《个人所得税年度自行纳税