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?:【简答题】某运输公司为增值税一般纳税人,2019年6月发生如下业务:(1)对外出售不再使用的5辆客车固定资产,销售价格为5万元。已知该车为2010年购入;(2)运输旅客取得不含税收入300万元;提供装卸搬运服务,取得不含税收入20万元;(3)提供小轿车租赁服务,共取得不含税销售额20万元;(4)购进汽油取得增值税专用发票上注明的价款为10万元,进行车辆维修保养取得的增值税专用发票上注明的价款为5万元。(5)为购买20辆新型燃气大型客车用于旅客运输,从银行获取1年期贷款500万元,支付利息30万元。该企业各项经营业务分别核算。要求:1、计算增值税销项2、计算增值税进项。3、计算应纳增值税额?:

2020-06-23 14:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-06-23 14:20

您好,1、计算增值税销项=5/1.13*0.13%2B300*9%%2B20*6%%2B20*13%=0.58%2B27%2B1.2%2B2.6=31.38 2、计算增值税进项=10*13%%2B5*13%=1.95 3、计算应纳增值税额=31.38-1.95=29.43

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齐红老师 | 官方答疑老师

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