工商银行公转私提示：[4506]转账日累计借方发生额超限，请授权 哪里操作问题 请问请问这是什么问题的哦

一家具有私募牌照的一人有限公司，注册资本1000万元，实缴资本232万元，股东以借款的名义把这232万元借出，挂其他应收款，成立以来一直亏损。 现我一朋友想投资这家公司，和这个公司的唯一股东达成如下意向： 1、合作核心条款：1.股权转让：40万收购49%的股份，股权转让款在合同签订之日起5天内支付。 2.本协议的股权转让款定价不包括公司的债权债务，对于股东对公司的债务（实际是实收资本过账的问题）予以免除，原有的实缴资本过账的问题原则上通过双方按比例共同注资的方式逐步解决。 请问怎么进行账务处理？还有，这样做合适吗？

老师，这个是全盘账实操的题，月末结转增值税，我有三个问题不理解 一、“转出未交增值税”科目的本期借方发生额是如何计算得出的？ 二、期初“转出未交增值税”科目的借方金额是45000，本期“转出未交增值税”科目的借方发生额又是26967，这个科目的期初额加上本期发生额都在借方应该是留抵不进行账务处理，那为什么答案是“借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税”呢？而且答案解析给出的公式是（起初销项-进项）+（销项发生额+进项转出发生额+出口退税发生额-进项发生额）-转出未交增值税科目期初借方余额，按这个答案解析本期发生的“转出未交增值税”发生额应该是在贷方而不是借方啊，这样的话解析和题目中的表格是反的，为什么会这样呢？ 三、实际工作中月末增值税结转这一步是电脑软件直接生成，还是需要自己手动做呢？

老师，我想咨询一个工作上的问题，之前都没有编制库存现金日记账，现在想根据会计做的账重新整理库存现金日记账，怎么搞，例如职工借款给公司，打到公户付货款，在银行日记账那里已经显示是其他应付款-职员，因为那个职员是出纳，平常提现的款也过他的卡，现在是，银行存款那里记着应付，然后他转的款，又是库存现金转入银行存款，这样，银行日记账是平的，但库存现金始终是贷方有余额，是不是库存现金那里再重复记录一次其他应付款-职员，然后再重现金日记账转入银行？那这样的话会不会重复记录，其他应付款了？有点蒙

老师，请问下面的题分录怎么写？16.12月17日，经董事会决定，公司出资20000.00元，投资东莞恒企木制品加工厂40%股份。投资部汤凡申请支付该笔款项，经审批后，出纳办理了电汇转账付讫，手续费15.00元银行直接划扣。17．12月17日，计提本月员工社保、住房公积金公司承担部分。18.12月17日，税局划扣当月员工社保费用和住房公积金共计52705.36元，由银行直接划款支付。19.12月18日，仓库收到深圳市利华商贸有限公司因质量问题退货的商品，仓库叶志华验收合格入库，开具了销售退货单和增值税专用负数发票，发票上注明：货款50336.00元，增值税额6543.68元，价税合计5687968元；银行存款支付此次退货的金额。20.12月18日，经检查发现，深圳市利华商贸有限公司因质量问题退货的商品是3日广东天力皮具工贸有限公司送来的，采购部劳灵与广东天力皮具工贸有限公司商议退货，广东天力皮具工贸有限公司同意我司将有质量问题商品退回，且银行存款支付采购退货款，并开具增值税专用负数发票给我司。

请问A公司（成本法核算的 ）转让被投资公司10%的股权给个人B，A的10%的股权成本是20万，转让收入也是10万，1月发生的，请问A的会计分录1、借：银行20万 贷：长投吗 2、A的收入20万账上没有确认收入是否也要并入季度收入总额申报？可是季度是按会计账上的收入计算的这个怎么申报？填哪里？还是说汇算调整？汇算在哪里表调整呢？