演示账套

缴纳个人所得税的时候可以直接借管理费用~税金，贷银行存款啊？因为去年没有做计提，如果挂应交税费～应交个人所得税，贷银行存款的话这个应交个人所得税会一直挂着一笔账在哪，有没有解决办法呢

2020-04-23 09:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-04-23 09:45

需要按下面这个步骤做才可以，你这个发工资，那个应付职工薪酬工资包括个税，

快账用户6108 追问 2020-04-23 10:05

前面的会计没做怎么办？而且做的是手工账，她直接就是借应付职工薪酬，贷银行存款

快账用户6108 追问 2020-04-23 10:07

我不想去调她的账，我怕影响到我的期初余额，我已经录入系统了，我可以直接就把它费用化吗？

齐红老师解答 2020-04-23 10:12

那你这个跨年话做借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整

快账用户6108 追问 2020-04-23 10:22

那我是银行付款的怎么体现呢，而且这样做的话应付职工薪酬会不会一直挂着一笔账

齐红老师解答 2020-04-23 10:29

借应付职工薪酬，贷银行存款这个不是做吗？

快账用户6108 追问 2020-04-23 10:45

意思是我在缴纳上年个税的时候这样做。借以前年度损益调整8435.15 贷应付职工薪酬8435.15 借利润分配未分配利润 8435.15贷以前年度损益调整8435.15 借应付职工薪酬8435.15 贷银行存款8435.15(银行实际扣款的个税金额)对吗？

齐红老师解答 2020-04-23 10:51

是的，是这样，是的，是的，

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