23年 借 管理费用 办公费 50000 贷 其他应付款 50000 然后24年来票 先冲销 借 其他应付款 50000 贷 未分配利润50000 然后做一个正确的 借 未分配利润7000 贷 其他应付款 7000 24年仅仅来票7000元，不是5万元，来票5万不是才全部冲掉吗，我理解就是冲掉了5万，有暂估了43000

老师，是小企业会计准则

同学你好 那就是 借其他应付款 贷利润分配未分配利润

老师我再给您写下23年和24年的分录如下 23年暂估 借管理费用-办公费 50000贷 其他应付款-暂估50000 24年3月来票7000元3月记账，借 利润分配未分配利润-50000 贷 其他应付款-暂估 -50000然后又写了第二个分录借 利润分配未分配利润50000 贷 其他应付款-暂估 43000 贷 其他应付款-法人 7000这是24年的分录，我打算反结账24年12月调整借利润分配未分配50000（负数） 贷 其他应付款-暂估 43000(负数) 其他应付款-法人7000(负数)相当于把3月第二个分录红冲，在写正确分录借利润分配未分配7000 贷 其他应付款法人7000再改24年财报和季报，老师您在帮我看一眼，对吗

冲销暂估 借：其他应付款 —— 暂估 50000 贷：利润分配未分配利润 50000 按发票金额入账 借：利润分配未分配利润7000 贷：其他应付款 —— 法人 7000

老师，这样做24年利润总额没减少，23年暂估，24年没票全部红冲，仅仅来票入了未分配未分配利润分配7000，您在看看，哪里的问题，我理解之前做的分录是没票又暂估了43000