老师，应收账款计提坏账没有核销！资产负债表应收账款金额是不是要减去坏账准备后的金额填列

我的意思是应收账款金额本来是100万！计提了10万，报表填列是不是90万

是的， 这个地方就是填90W

账套里面应该账款余额还是100万哈

你没有计提坏账准备吗

计提了！只是没有核销

账套里面有坏账准备

借记“坏账准备”科目，贷记“应收账款”意思是这个分录没有做，是吧

是的，只计提了信用减值

没有核销，还是按实际的100来填

借_信用减值损失，贷坏账准备

只做了这个

没有核销还是按实际的来填

那么报表应收账款余额就是90万！但是账套里面应收账款金额还是90万！没有问题嘛

这样报表就不平了啊，因为计提了信用就影响损益

我刚才 看了我的报表，是按减去坏账准备后的金额填列。

这个和有没有核销没有关系的

意思就是我的理解是多的哈

那么报表应收账款余额就是90万！但是账套里面应收账款金额还是90万！没有问题

那么报表应收账款余额就是90万！但是账套里面应收账款金额还是100万！没有问题

是的，这个没有问题的

后面说的那个才是正确的哈