老师请问，有同事报销没有发票做账如下. 借 管理费用 所得税费—企业所得税 贷:银行存款 应交所得税—企业所得税 这么做对吗？那我们公司实际有亏损不用交，那年底这两个科目怎么处理？

两个科目不一样，这样是计提的所得税。借方是，损益类，“所得税费用” 贷方是负债类，“应交所得税” 因为确实没有发票要计提所得税，那应该怎么做那

你好，他这个相当于是两个凭证，一个是借管理费用贷，银行存款，还有一个是计提所得税。

其实没有必要这样子做。因为所得税是按照利润来的。先确认利润然后再确认所得税

明白了，可以这样理解吗？其实只做您说的第一步就可以,然后汇算清缴的时候纳税调增就行。因为最后实际亏损不交税，所以其实第二步不需要做是这样吗

你好就是这样理解。

那假设这个凭证就是这样做了，年底的时候，因为亏损不用交税，那我是两个所得税科目反向冲掉，还是借方的所得税费用结转本年利润，贷方的应交所得税，放营业外收入那