老师请问，有同事报销没有发票做账如下. 借 管理费用 所得税费—企业所得税 贷:银行存款 应交所得税—企业所得税 这么做对吗？那我们公司实际有亏损不用交，那年底这两个科目怎么处理？

年底的时候吗？

那企业所得税汇算清缴，不是还要调增吗？

最好现在做，不用等着年底。

所得税费用并没有抵扣，所得税不需要调增。

可以，报销确实没有发票啊，不需要调增吗

没有发票的这一部分管理费用需要纳税调增。

就是说，年底如果确定不需要交所得税了，那就反方向做这个科目。然后汇算清缴，管理费用调增就可以是吧