老师，我们是小微企业执行小企业会计准则。申报季度和年度报表时候报表里面没有其他收益、投资收益、信用减值损失、资产减值损失、资产处置损益。2024年有erp账上有发生这些收益与损失。但是因为季报和年报里面没这选项。我放在了营业外收支。但是现在申报企业所得税汇算清缴又出现了这些科目。我应该怎么申报企业所得税汇算清缴。放营业外收支还是放在其他收益、投资收益、资产减值损失、信用减值损失、资产处置收益？

老师，您意思是年度财务报表可以和企业所得税汇算清缴不一样，不一样也正常的么？

这个要一致的 不一致就要更正

年度财务报表中的利润表没有其他收益、信用减值损失、资产减值损失、资产处置收益这些科目。只有企业汇算清缴里面才有这些科目。我截图给您看的第一个是年度财务报表中的利润表明细。第二个是企业汇算清缴主表里面的。我放想填写汇算清缴主表里面其他收益填写不了数据的

那你有营业外收入这个科目吗

老师，您再帮我确定下怎么填写

那你就放在营业外收支

老师24有计提资产减值损失。我放营业外支出。纳税调整明细表资产减值准备金要写吗？写了有跳出提示。

你填写的的金额不对吧

这是我的财务报表年报，里面没有其他收益、资产减值损失、信用减值损失、资产处置收益这些科目啊。我放营业外收支啦，

嗯，就是计入营业外收支

那资产减值损失，不是要纳税调整吗？我放在营业外支出怎么做调增呢