老师 请问24年的成本票在24年12月作废重开，金额都一样，只是开票的货物名称不一样，一个是作废的是其他业务成本，重开的是主营业务成本的发票，之前忘记入账了，在25年4月的时候直接红冲当时做的那个凭证，然后再做一笔正确的分录可以嘛老师？
可以的，可以这么做的。
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老师们，我想问一下，我们公司去年12月开了一张专票，然后财务说作废了，但是今年发现没有作废，最主要是去年那个财务以为已经作废了，在汇算清缴的时候他就直接收入和成本都是填的作废的发票的金额，相当于没有交税，现在这个问题需要怎么处理呢？（我们目前就找到去年那张发票的1、4联）
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老师 我司是卖机台的，22年11月份签的合同，准备23年3月交货的，但在22年12月份 客户付了机台的全款，我们也在22年12月份给他们开了票，并做了主营业务收入和成本，这个成本是暂估的，因为我们还没开始买材料，这样我们到23年5月份汇算清缴的时候 是不是要把成本调减，收入调减，那凭证需要做借：“以前年度损益调整”的凭证吗？还是不做以前年度损益的凭证，在24年5月汇算清缴的时候再做调增主营业务收入，调增主营业务成本
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老师，23年的销售业务已经开了发票，对方是小规模纳税人，我们开出去的是普票，但24年对方退了几样物品回来，那退回的物品发票怎么开?因为发票是开在一起的，是普票又不能部分红冲，如果是全部作废红冲再开的话账务处理怎么做？增值填报又该怎么填？重新开发票的话收入是属于去年还是本月
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老师您好，我们在12月开了一张票当月忘记作废了，到一月份才冲红，那12月做账时，我能不能把这张票直接暂估一个成本跟开票金额一样的成本，到了一月我冲红然后再冲成本。可不可以这么做。
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老师 23年12月预提的成本，在24年1月收到去年的成本发票，但是忘记红冲23的预提成本，4月现在做一笔同样的分录不过金额是负数的来冲掉去年预提的成本，做完红冲分录后成本显示负数，这种情况要怎么处理呀？能不能先第一步把1月收到的成本票在4月做一个红冲分录，第二步再做以前年度损益调整，第三步再做一笔正数的成本票，这样可以吗？
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老师 其他业务成本在4月红冲的时候是负数，那是不是做完4月账目在结转的时候就会变成零啊，需要管吗？
没有正数吗？如果没有的话，在你的利润表里面是负数。然后月末是没有余额的，因为它结转到利润分配，未分配利润。
其他业务成本没有正数，因为金额到主营业务成本了，就是这样
那就是在利润表里面显示的是负数。利润表里面取的是发生额。
那是正常的 不用管吧老师
对的是的，不用管了
谢谢郭老师耐心解答
不用客气，工作愉快。