老师，小规模纳税人，季度销售未满30万，增值税减免了，当时做账没计提，也没充到利润里，在后边补上可以不，

老师好，我们是小规模纳税人，季度销售额不超过30万的免缴增值税，现在发现上个季度开了31万多，那在增值税申报里，可以只填30万的销售额吗？怎样可以避免这9000多的税呢，发票也用完了。上个季度的冲红不了？？？

请教老师，我们小规模纳税人，季度开票未超过30万是不需要缴纳增值税，减免的增值税最后计入营业外收入分录，那么增值税没有了，附加税也就为0,我就想问下减免的附加税要做会计分录吗？

老师，湖北小规模纳税人现在按1%开具增值税发票，做账时贷方计入应交税费～未交增值税，季末统一结转增值税，然后计提附税，但是我季度没有达到45万，增值税免税，那如何做账？

根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》 （财税【2023】1号）、《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2023年第1号）的规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同)的，免征增值税；小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。请您准确核算适用情况，享受税收优惠。 老师这个文件是说增值税专票，季度不超过30万也可以减免是吧？还是说普票可以免？文件里啥也没说专票还是普票

根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》 （财税【2023】1号）、《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2023年第1号）的规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同)的，免征增值税；小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。请您准确核算适用情况，享受税收优惠。 老师这个文件是说增值税专票，季度不超过30万也可以减免是吧？还是说只有普票可以减免，文件没说清