老师我想问下，公司给职工考证的费用报销一半，但是票是全额的发票，比如员工考证花了一千，发票也是一千，但是报销只报500，剩下五百不能报销，这个怎么做账
公司为职工报销考证费用，可将其计入职工教育经费。对于只报销部分费用的情况，账务处理如下： 报销时 借：应付职工薪酬 - 职工教育经费 500 其他应收款 - 员工姓名 500 贷：银行存款 / 库存现金 1000 计提职工教育经费时 借：管理费用 / 销售费用等 - 职工教育经费 500 贷：应付职工薪酬 - 职工教育经费 500 这里的 “管理费用 / 销售费用等” 科目，需要根据员工所属部门来确定。例如，如果是管理人员的考证费用，就计入 “管理费用”；如果是销售人员的考证费用，就计入 “销售费用”。 此外，如果企业规定员工不能报销的部分无需从工资中扣除，即员工无需归还剩余的 500 元，那么在报销时可以直接将不能报销的部分计入营业外支出，账务处理如下： 借：应付职工薪酬 - 职工教育经费 500 营业外支出 500 贷：银行存款 / 库存现金 1000 同时，计提职工教育经费的分录不变。
-
Q
去年一个员工好几笔费用，都没有报销，但是已经根据发票做账了，今年年后报销了一部分，剩下的不报销了，这怎么做分录
-
Q
老师请教下公司给一个员工发工资和补贴报销费用 发在一起七千元 这样我报个税可以按五千报吗 两千是补贴她的报销款 不能做为工资吧 还是说要分开转账
-
Q
老师我们公司给员工提供餐补和差旅费一块报销，但是差旅费有发票，餐补没有发票，请问我要怎么做账呢？税务不是规定没发票不能报销吗，我要是一块计入管理费用，但装订的凭证少发票啊
-
Q
老师，请教一下，员工报销的差旅费，有专票，但是进项上月认证了（可能只认证未做账务处理），但本月才报销，这个账怎么做呢
-
Q
老师，我们是软件研发企业，公司为研发人员买了一部手机，作为平常软件测试使用，报销标准是6千元，但是员工想用的方便点，愿意自己承担2千元，实际花了8千元买的，开的专票也是8千，我想请教，报销6千元，专票抵扣是按8千发票税额来抵扣还是按照报销的6千的税额来抵扣呢
热门问答 更多>
-
老师，这段话里的取得扣税凭证，只的是啥，就是以开出发票里面的那个扣除部分再做，借销项税额抵减，贷主营业务成本吗？这个主营业务成本是不是还得写到二级明细，需要做账。一般纳税人发生成本费用：借“主营业务成本”等，贷“应付账款”等。取得扣税凭证且纳税义务发生：借“应交税费——应交增值税（销项税额抵减）”或“应交税费——简易计税”，贷“主营业务成本”等。小规模纳税人发生成本费用：借“主营业务成本”，贷“应付账款”等。取得扣税凭证且纳税义务发生：借“应交税费——应交增值税”，贷“主营业务成本”。
-
老师那选择差额征收，如果当月有进来的票开票的时候还没有扣除，需要做账吗？怎么做
-
老师，学校是营利性技工学校，收取的费用需要交增值税吗？
-
请问，增值税超500万了，系统提示要转一般纳税人，可以调整报表吗？因为是体育行业，收场地服务费，培训费，比如有些储值的，未消费的也确认了收入
-
老师，选择差额征收全额开票，具体做账的时候是按开出的全额发票做，借银行存款，贷主营业务收入，贷应交增值税销项税额，那取得的发票怎么做账，比如取得一张500税率为1的发票，就借主营业务成本500/1.05借，应交增值税销项抵减500/1.05*0.05贷银行存款吗
-
所得税汇算清缴时有一笔收入和成本漏报了，如果改第四季度财务报表会产生所得税和滞纳金，能不改第四季度财务报表直接改财务年报吗？
-
老师，资金需要量=(基期资金平均占用额—不合理资金占用额)*(1+预测期销售增长率)是乘以还是除以(1+预测期资金周转速度增长率)？为何中级和税务师教材对这个公式不同？
-
相对事件是认为意识可以改变的(例如。拾得物品，) 绝对事件是认为无法改变的(例如，战争，疫情，洪水等等)对吗？
-
请教一下，非常感谢！应付职工薪酬，在确认前都已经发放过了，还需要继续确认应付职工薪酬吗吗？而且一般工资都是按月计提的，这里是几个月累计在一起一下子计提确认，这样可行的吗？
-
老师，那选择差额征收，但开进来的发票对应不到相应的项目怎么办，可以混淆扣除吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师我感觉您这个分录不大对啊，考证费一千已经由当事人提前垫付了，开了发票1000，公司只报销500剩下的500不报了，借费用500，贷银行存款500，那剩下的500发票怎么办
这个就是按实际付款的金额来做的
实际付款就是500，那发票和报销不一致，这个怎么处理
按实际的金额来做哦
那发票不一致咋办呢，还有分录能给写下吗
就是上面的分录 是按实际金额来的
上面哪个？你写的我写的？你写的还有营业外支出科目，我不理解。还有票款差异这个问题，一直也没有给解释
我给你i写的分录是正确的