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小企业会计准则,汇算清缴纳税调增,年报中的财务报表申报需要调整吗,还是只调汇算清缴的增加额,财务报表不动,,账务也不变动

2025-04-18 17:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-04-18 17:57

只调汇算清缴的增加额,财务报表不动, 账务也不变动

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快账用户7552 追问 2025-04-18 17:58

我现在调增了也不用交税,那不是跟实际的财务报表不一样了,会不会影响第二年的汇算清缴呀

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齐红老师 解答 2025-04-18 18:03

不会影响第二年的汇算清缴

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快账用户7552 追问 2025-04-18 18:04

那现在直接把第四季度的报表做到年报里面去,第四季度报表都不用改撒

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齐红老师 解答 2025-04-18 18:34

是,第四季度报表都不用改

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同学,你多计提的费用,调整的时候,你要在那个纳税调整表上调整你账载金额的话,就按你帐面上填写,然后税收金额的话,就按那个减少以后的费用的金额填写就可以了。
2022-04-23
您好,财务报表不需要调整的,你只需要调整汇算清缴的纳税调整表就可以的。嗯,调整完你其实不需要做分录的,知道吧。
2022-04-23
您好同学,填写纳税调整表,调整费用,不需要调整财务报表的,分录的话,我跟你说,没必要填写的,因为本身就是允许会计与税法不一致的  借,所得税费用,贷,应交税费-应交所得税
2022-04-23
你好,财务报表不用调整的,在职工薪酬明细表、税收金额和实际金额填写就可以。
2022-05-06
你好,汇算清缴是根据税法规定对会计发生的支出做相应的调整处理 财务报表是不变的,变动的是应纳税所得额。 应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减 
2022-09-15
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