23年我们结转成本是240万，纳税评估，我们自查成本应该是200万，这就多入了40万成本么，然后当时也做了补缴，我想问这个账现在我该怎么做

是的，我应该怎么在24年入账这笔业务呢

你好，这个是借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 同时结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 实际补缴企业所得税时： 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款

成本那块呢

你的成本，是冲回了直接结转的金额吗

不知道怎么处理啊，最开始我23年结账成本是240万，然后税务不让，24年让我调整成200万

你好，你把23年的成本调成了200万，是不是？ 这个要看你结转成本的时候是怎么做的凭证，你二三年结转这个240万的时候是怎么做的凭证？

23年就借合同履约成本，贷应付账款

你好，你现在借，应付账款贷，以前年度损益调整。

你也可以直接借应付账款，贷合同履约成本。 你是真实有个应付账款吗？

我试着做借以前年度损益调整，贷合同履约成本感觉不太对呢

你好，其实他这个相当于是增加了存货的价值。

你这样做确实不太对，

我贷主营业务成本呢

你好，你这个合同约成本是当存货来处理的，是不是？

是的老师

那就没问题。借以前年度损益调整，贷合同履约成本

那不对啊，我24年利润表主营业务成本成负数了