我公司是只外销的外贸企业，现在次月需要报增值税，增值税表上需不需要填写报关单上的销售收入，印花税和地方水利建设基金要怎么填写

这个营业外收入是怎么产生的，属与业务相关价外费用的话是要加起来一起交税的

2024-01-10

同学你好，是的，印花税和水利建设基金，也需要把这2项金额加上去。

2021-11-08

外贸企业出口业务既要办理出口退免税申报，同时要进行增值税纳税申报，增值税纳税申报需要填写增值税纳税申报表，会涉及以下四张表填写：增值税纳税申报表主表、附表一、附表二、增值税减免税申报明细表。下面我们用一个案例来进行说明。假设外贸A公司2021年7月，出口货物销售额合计120万元，该笔业务符合办理出口退税条件，已全部开具出口发票；当期购进货物全部用于出口取得增值税专用发票共40张，金额合计100万元，进项税额合计13万元，那么增值税申报表要如何填写？首先，我们需要根据出口业务所确定的销售收入，来填报《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》和《增值税减免税申报明细表》。第一步，将A公司出口货物的销售额填写在《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》第四、免税的第18栏——货物及加工修理修配劳务销售额栏次。注意，如果外贸企业出口的是服务，则要将销售额填写在第19栏——服务、不动产和无形资产销售额栏次。第二步，将出口货物的销售额填写在《增值税减免税申报明细表》第8栏-出口免税-免征增值税项目销售额栏次。如果外贸企业出口的是服务，销售额还要同时填写在第9栏——“其中：跨境服务”栏次。填写完销售收入，外贸企业用于出口退税的进项税额退税勾选后，也要记得填报在《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》待抵扣进项税额的26栏——本期认证相符且本期未申报抵扣栏次。最后，我们检查主表上是否已采集附表上的申报数据，检查无误就可以提交申报了。这样就完成外贸企业出口业务增值税纳税申报表填写了。

2022-05-27

同学你好开普票或者形式发票都可以的２.对的

2021-04-30

花生粕属于单一大宗饲料，在国内流通环节免征增值税。在填写申报表时，将免税的销售额填写在增值税申报表附表一的第18行“货物及加工修理修配劳务”或第19行“服务、不动产和无形资产”的第三列“开具其他发票”中。同时，需要填写《增值税减免税申报明细表》，在申报表的第二部分“免税项目”中，先在第9栏下拉菜单中选择免税性质代码及名称（例如选择与单一大宗饲料相关的免税代码）。然后在第9栏第1列“免征增值税项目销售额”中填写免税销售额，数据要与附表一的第18栏或第19栏的免税销售额一致，在第9栏第5列“免税额”中填写免税额（必须填写）。根据《国家税务总局关于分摊不得抵扣进项税额时免税项目销售额如何确定问题的批复》（国税函〔1997〕529 号）规定，纳税人在计算不得抵扣进项税额时，对其取得的销售免税货物的销售收入和经营非应税项目的营业收入额，不得进行不含税收入的换算。即免征增值税销售收入，不得进行不含税收入的换算，免征增值税的增值税申报表与利润表收入填报是一致的。另外，由于你公司是一般纳税人，购入花生粕时取得的是免税普票，不能抵扣进项税额。但如果之前有将购入花生粕的进项税额计入了成本，在确定该批花生粕用于免税销售后，需将对应的进项税额转出。具体的会计分录为：借：原材料（或库存商品等科目）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

2024-07-08