演示账套

Q

老师您好，个体户开专票，做账时计提增值税会计分录怎么做

2025-04-15 09:12

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-04-15 09:14

小规模收入，专票和普票都是主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-未交增值税

快账用户3305 追问 2025-04-15 09:18

不用再单独做一笔计提增值税会计分录了是吧

齐红老师解答 2025-04-15 09:21

是的，不需要单独体现计提

快账用户3305 追问 2025-04-15 09:30

老师，由于没签收三方协议支付税费，用微信支付的，支付税费会计分录进哪个科目呢，会计分录怎么做

齐红老师解答 2025-04-15 09:36

挂老板或者威信人的往来，其他应付款

快账用户3305 追问 2025-04-15 09:38

会计分录怎么做

齐红老师解答 2025-04-15 09:40

借：应交税费-个种税费贷：其他应付款-某人

快账用户3305 追问 2025-04-15 09:50

什么情况下冲回其他应付款，会计分录怎么做

齐红老师解答 2025-04-15 09:52

报销打款给他就行

是，开专票做会计分录时增值税和附加税都要先做计提

2025-03-21

你好，您是一般纳税人还是小规模纳税人？

2023-07-06

您好个体户做账确认收入还用计提增值税

2021-08-11

您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待

2021-03-10

你好借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—增值税减免

2020-10-20

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