老师好，请问下，这是一家小规模合伙企业，律所，年初上一任转给我银行存款余额5000，其中2000是上年结余，3000元是司法局法律援助补贴，可以这样记么？借：银行存款5000，贷：实收资本 3000，利润分配，未分配利润2000

老师您好，由于12月份年度结账银行流水未及时获得，已经结了账，报了税，发现银行收入2000元，而账上只记录了418元，还有0.12元的利息未入账，请问这种情况该如何处理？是否可以今年1月份补记 借：银行存款 1582 贷：其他应付款1582 借：银行存款0.12 贷：利润分配—未分配利润 0.12 这样处理可以吗？（适用小企业会计准则） 如果可以，请问需要如何处理税务这一块呢？谢谢。

(1)20X8年1月初，该公司股东权益总额为10250万元，其中股本5000万元(每股面值1元)，资本公积1500万元，盈余公积3000万元，未分配利润750万元。(2)经股东大会决议并报有关部门核准，20X8年6月18日该公司以银行存款回购本公司股票200万股，每股回购价为5元，每股原始发行价为3元，7月2日将回购的股票200万股予以注销。←(3)20X8年实现利润总额为2000万元，其中相关会计处理与税务处理存在差异的事项有:①支付税金滞纳金4万元已计入营业外支出;②本年度取得国债利息收入10万元已经计入投资收益，不考虑递延所得税。一(4)根据股东大会批准的20X8年利润分配方案，该公司按实现净利润的10%提取法定盈余公积，按净利润10%提取任意盈余公积:向股东宣告并分配现金股利400万元。←。(5)根据资料(1)至(4)，20X8年12月31日该资产负债表中“股东权益”下列项目期末余额正确的是()。∈A.库存股无余额B.资本公积700万元C.股本4800万元D.盈余公积3300.3万元(1)20X8年1月初，该公司股东权益总额

2020年1月1日甲公司以银行存款取得6000万元购入乙公司有表决权资本的80%，相关手续已于1月1日完成令甲公司还支付了直接相关费用（律师费，审计费等）100万元 2020年1月1日，乙公司净资产账面价值为5000万元。其中股本2000万元，资本公积1200万元。盈余共计800万元，未分配利润1000万元，2020年1月1日乙公司净资产的公允价值为7000万元。一，公司拥有的移动办公楼账面价值为1000万元，公允价值为3000万元，上可抵扣年限为20年。采用直线法计提折旧，合并前甲公司与乙公司不存在关联方关系 2020年度一公司实现净利润500万元。当年提取盈余攻击50万元，为对外分配现金股利 ①判断该企业的合并的类型是同控制下的。企业合并还是非同一控制下的企业合并，并说明理由 ②编制甲公司对乙公司长期股权投资的会计分录 ③编制2020年12月31日合并财务报表时的调整分录和抵消分录

甲公司为一家从事机械制造的增值税一般纳税企业。2020年1月1日所有者权益总额为5400万元，其中实收资本4000万元、资本公积400万元、盈余公积800万元、未分配利润200万元。2020年度甲公司发生如下经济业务：(1）甲公司接受乙公司投入不需安装的设备一台并交付使用，合同约定价值3500万元（与公允价值相符），增值税税额455万元；同时甲公司增加实收资本2000万元，相关法律手续已办妥。(2）出售一项专利技术，售价50万元，款项存入银行不考虑相关税费。专利技术实际成本100万元，累计摊销额40万元，未计提减值准备。（3)结转固定资产清理净收益50万元。(4)处置一项固定资产的净收益为25万元。(5)年末某研发项目完成并形成无形资产，项目研发支出资本化金额200万元。无形资产使用寿命不确定。(6)除上述经济业务外，甲公司当年营业利润5000万元。假设不存在其他纳税调整项目，也未发生递延所得税，所得税税率25%。(7)确认并结转全年所得税费用。（8)年末将本年利润结转至未分配利润。(9)年末按照净利润10%提取法定盈余公积，按照净利润20%发放现金股利。

老师好！ 我司是小规模纳税人，2023年1月31日银行基本户收到工会汇款给我司的：2022年小微企业工会经费主动返还314.88元， 1.账务处理如下： 借 银行存款314.88元 贷 应付职工薪酬 —工会经费314.88元 借 应付职工薪酬—工会经费314.88元 贷 以前年度损益调整 —管理费用 314.88元 月底结转到利润分配，如下 借 以前年度损益调整—管理费用 314.88 贷 利润分配—未分配利润 314.88 导致我司第一季度财务报表的勾稽关系不平 资产负债表中的未分配利润期末数—年初数是11450.91 但利润表中的净利润本年累计数是11136.03元 二者差异314.88元， 老师帮我看一下，哪里出问题？ 怎样调账？步骤写详细一点，谢谢！