该公司为个体，做账时收入，贷，应交税费-应交小规模增值税78元，结转时，借，应交税费-转出未交增值税 78.4元 贷，未交增值税。转出未交的是银行存款扣除的税，因为是季报所以结转金额和做账时应交小规模增值税有误差。请问应交小规模增值税和转出未交增值税如何做分录，平账。

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• 老师，我们公司是小规模纳税人，供应链企业，我们的主营业务是向大学供应蔬菜和肉。今年1-3月的销项发票都还没开具的。预计在4月下旬开具。收入分为两部分，应收收入和免税收入。这几天要申报增值税一季度的季报。请问我需要分别在1月，2月， 3月做未开票收入吗？还是说，我就直接在3月合并做1-3月的未开票收入？申报1-3月的未开票收入？

• 老师您好，请问最新资产负债表上其他流动负债是指什么，需要填吗？能举例吗？（软件没法更新需要手调）

• 老师，营业外支出的赞助支出，汇算清缴需不需要填

• 请问一下3月初已开给客户的发票数量是14.839千克，4月发现库存数量只有6千克，等于3月多开了8.839千克，老师这个情况有什么办法解决

• 第一季度已经预缴了企业所得税，能更正申报吗

• 第一季度预缴了企业所得税，第四季度发现全年亏损，汇算清缴调增后还是亏，申请退税会怎么样

• 回单上面写个投资的投字，能算投资款吗？

• 企业本身有利润要交企业所得税，但最近要转股，为了少交转股的个人所得税，报了亏损。假如转股通过后，下个月交企业所得税有影响不？

• 老师好，实收资本不变，还需每年交印花税吗？

• 中级教材什么时候出来