演示账套

董老师，就是我们超市和供货商签了合同，说是每个月有返点或陈列费给我们，我们打款给供货商，是扣除后再开发票，还是全额开发票后，打了款，供货商再打款过来，我们又开发票给供货商，我们怎么开发票

2025-04-13 11:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-04-13 11:12

有两种方式：一是扣除后开票，返点与销售挂钩时，供货商按扣除返点金额开票，超市冲减进项税；二是全额开票再返还，供货商先全额开票，超市打款后其返还，超市按 “现代服务 - 商务辅助服务”（税率 6% ）给供货商开返还款发票。关联紧密选前者，想收支清晰选后者，合同要明确细节。

快账用户3187 追问 2025-04-13 11:15

合同上说是乙方向甲方支付

齐红老师解答 2025-04-13 11:16

你们是乙方？供应商是甲方？

快账用户3187 追问 2025-04-13 11:16

老师，我们是小规模，我们是甲方，供货商是乙方

快账用户3187 追问 2025-04-13 11:18

供货商扣除后开发票，我们按发票打款，主要是问下扣除的那部分，是不是要交税

齐红老师解答 2025-04-13 11:20

有两种方式：①扣除后开票，与销售挂钩时，乙方按扣除返点或陈列费金额开票，涉及甲方成本费用核算；②全额开票再返还，乙方先全额开票，甲方打款后乙方返还，甲方按 “现代服务 - 商务辅助服务”（征收率 3% ）给乙方开票，收入计入应税收入。与销售紧密选①，想收支清晰选②，合同需明确细节。

快账用户3187 追问 2025-04-13 11:26

老师，是不是供货商开发票的时候，应该选择销售折让来开

齐红老师解答 2025-04-13 11:29

对的最好是开销售折让哦

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