演示账套

小规模纳税人开具给对方的工程款专用发票怎么做账

2025-04-12 15:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-04-12 15:14

您好，小规模这边给别人开你说做收入的这个吗

快账用户5052 追问 2025-04-12 15:15

对，做账分录怎么写

齐红老师解答 2025-04-12 15:15

借银行存款贷主营业务收入应交税费

快账用户5052 追问 2025-04-12 15:41

老师，小规模纳税人收到电子汇票后贴现了，账务处理是借：应收票据20000 贷：应收账款20000 贴现之后借：银行存款 19787.5 财务费用-手续费 212.5 贷：应收票据 20000 然后又给对方公司开具了2000元的专用发票，需要怎么做账

齐红老师解答 2025-04-12 15:42

您好，这个的话，是因为啥开了2000的票啊，这个不是手续费这些都支付了吗

快账用户5052 追问 2025-04-12 15:43

20000元的发票

快账用户5052 追问 2025-04-12 15:45

需要把应收账款冲销掉嘛

齐红老师解答 2025-04-12 15:45

您好借应收账款贷主营业务收入，这个

你好，小规模纳税人，不可以接对方的工程款的专用发票

2021-11-09

可以的，加税合计做账。

2021-11-09

借：应收账款
贷：其他业务收入
应交税费

2024-07-22

你好1、将需要出售固定资产及其转入固定资产清理：借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产 2、销售固定资产：借：银行存款贷：固定资产清理应交税费-应交增值税-销项税额 3、结转固定资产清理科目余额至资产处置收益：借：固定资产清理贷：资产处置收益注：若处置未获得收入，则做反分录（即借方为资产处置收益，贷方为固定资产清理）

2024-07-23

借应收账款贷主营业务收入贷应交税费应交增值税

2024-07-11