老师好，个人所得税需要计提吗？具体该怎么做分录呢

是的老师，该怎么做账务处理呢

你好这个在发工资的时候，这个在发工资的时候，借，应付职工薪酬贷，银行存款，应交税费，应交个人所得税。

不用计提吗

你好，这个不需要另外单独做计提的分录。

怎么做呢

你好，就是上面的分录 借，应付职工薪酬贷，银行存款，应交税费，应交个人所得税。 然后支付个税 借应交税费-应交个人所得税，贷银行存款。

比如上月工资6000，个税单位承担742.22，个人承担371.11，个税40.2，具体该怎么计提怎么发放呢

你好，你说的是社保吧 1.计提工资 借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资 借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款 应交税费-个人所得税 其他应付款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保 借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 5.缴纳个税 借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款

老师按你说的那样做，账总是平不了，贷方多个个人所得税，你看我这样做可以不，这是计提了三个月工资，发了两个月工资

可以做平的啊。 借，应付职工薪酬贷，银行存款，应交税费，应交个人所得税。 然后支付个税 借应交税费-应交个人所得税，贷银行存款。 做完这2个凭证，你看应交税费，一个贷方，一个借方就平了。

不过你计提3个月，只发放2个月，这样肯定是有余额的。

银行存款正好是应付工资去掉个人承担社保的部分，个人所得税加上就不平了啊

您好，你要扣掉个税，扣掉个人社保后的金额支付给员工

你只扣了个人社保，就说明多付了，付错了

个税确实是没扣，我说怎么账不平，谢谢老师，麻烦您了

那我现在的分录没问题了，是吧

你好，是的，就这样就可以了。

老师个人所得税没有计提，现在资产负债表的应交税费和实际金额不相符了，该怎么办呢

这月的个税计提借：管理费用-个人所得税贷：应交税费-个人所得税可以吗？以后不存在这种情况了