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老师您好,我负责子公司财务核算,3月做所得税申报没有将所得税费用核算进财务报表,财务领导说不能改报表了,请问我应该怎么处理,所得税还是正常申报吗?把所得税核算进4月的财务报表可以吗?

2025-04-10 16:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-04-10 16:30

所得税申报 所得税需正常申报,按税法规定计算应纳税所得额和应纳所得税额,填写申报表申报。 财务报表处理 先与财务领导沟通不能改 3 月报表的原因。 理论上可将所得税核算进 4 月报表,但会使 4 月报表不能准确反映当月经营成果。 更恰当的做法是用 “以前年度损益调整” 科目调整,分录为借记 “以前年度损益调整”,贷记 “应交税费 —— 应交企业所得税”。

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快账用户3610 追问 2025-04-10 16:36

以前年度损益调整在利润表上哪个栏目体现?

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齐红老师 解答 2025-04-10 16:38

这个体现在利润分配未分配利润

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你好,你更+2024年12月份财务报表是你账上的还是哪里的,申报给税务局的数据。
2025-04-09
同学你好,就是填电子税务局显示的所得税哈,你没必要作废他,你对财务报表点更正申报就好了
2022-04-14
分公司要缴纳增值税,营业收入和营业成本一般是有的,可以分摊点期间费用,就形成了损益表 资产负债表,分公司应该有账户等
2021-02-08
你好,两个数据应该是一样的
2021-01-17
同学你好 需要返回去修改申报的财务报表数据
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