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建筑行业有劳务分包,比如开票金额100万,劳务分包20万,异地差额预缴增值税后,本地交纳增值税,可以扣除劳务分包款吗?如果扣除劳务分包款20万后,开票收入是计80万还是100万

2025-04-10 14:28
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-04-10 14:28

你好,可以的,简易计税的可以开票是按照100

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快账用户1983 追问 2025-04-10 14:33

不是简易计税 ,是一般纳税人正常开的9%的票,,,本地交纳增值税是可以差额也可以全额吗, 劳务分包是1%的专票,,可以100-20=80来差额交纳增值税吗/ 差额后主营业务收入是计100的收入还是80的收入?

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齐红老师 解答 2025-04-10 14:39

一般计税的不可以, 异地预缴的时候可以扣除分包 回企业所在地这边销项税额减进项税额,按照这个来交增值税。开发票开100。

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快账用户1983 追问 2025-04-10 14:45

建筑行业一般纳税人一般计税异地可以差额预缴增值税,本地交纳增值税不能差额计税,只能全额计征增值税吗

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齐红老师 解答 2025-04-10 14:47

是的,对的,是这么做的。

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