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老师,请问,小规模劳务派遣,差额扣除那部分怎么分录?

2025-04-09 09:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-04-09 09:32

借主营业务成本 应交税费,应交增值税, 贷应付职工薪酬。

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快账用户3770 追问 2025-04-09 09:33

这个税费是按照5%计算吗?

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齐红老师 解答 2025-04-09 09:35

对的是的对的是的对的

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相关问题讨论
借主营业务成本 应交税费,应交增值税, 贷应付职工薪酬。
2025-04-09
您好,请问发票是在哪里呢
2024-01-13
您好,可参考如下例子: 公司是一家劳务派遣公司,从事劳务派遣服务,适用差额计税,第二季度在税务局代开了一张专用发票。向客户收取了65264.03,其中62664.03派遣人员的工资及社保等,剩余的2600是管理费。 本期应该缴纳的增值税 =(65264.03-62664.03)/1.05*0.05 =123.81 账务处理: 1.确认公司劳务派遣服务收入 借:银行存款 65264.03 贷:主营业务收入-安保服务收入 62156.22 贷:应交税费—应交增值税 3107.81 2.确认安保服务成本 借:主营业务成本-安保服务成本 62664.03 贷:应付职工薪酬-工资、社保等 62664.03 3.取得相关工资、社保缴纳凭证时候扣税 借:应交税费—应交增值税 2984 贷:主营业务成本 2984 4.申报税款 借:应交税费—应交增值税 3107.81-2984=123.81 贷:银行存款 123.81
2020-09-27
你好;    你们差额报税; 你说的是学堂实操报税里面的讲解吗   
2022-07-21
学员您好, 借:应收账款—劳务费 贷:主营业务收入—劳务 (收取的劳务管理费) 应付职工薪酬—工资 其他应付款—社保 https://zhidao.baidu.com/question/414953415.html
2022-12-05
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