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汇算清缴研发费用加计扣除需要把之前季度申报的金额调整出来不做年度加计扣除,在哪里调整

2025-04-07 14:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-04-07 14:46

在A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》中,找到“研发费用加计扣除”部分,将之前季度已申报的加计扣除金额进行调整

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快账用户7401 追问 2025-04-07 14:54

老师,还想为以下,汇算清缴固定资产的表资产原值是填我账上期初余额还是期末余额

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齐红老师 解答 2025-04-07 14:55

这个是账上期初余额

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快账用户7401 追问 2025-04-07 14:57

那我本期新增的资产原值不能作为期初的资产原值吗

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齐红老师 解答 2025-04-07 15:06

假设在某一会计期间内,企业购买了一项新的资产。这项资产的原值会记录在当期的财务报表中,并反映在期末资产原值中。
但是,这项资产是在本期才增加的,所以在本期开始的时候,它并不存在。因此,它不可能出现在期初资产原值中。

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快账用户7401 追问 2025-04-07 15:07

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2025-04-07 15:07

不客气,很高兴帮你

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在A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》中,找到“研发费用加计扣除”部分,将之前季度已申报的加计扣除金额进行调整
2025-04-07
您好
假设某企业在某季度申报了一项研发费用加计扣除金额为50万元,但在汇算清缴时发现其中的20万元不符合加计扣除条件(如属于非创新性研发活动)。

在A107012表中,找到该研发项目对应的行次,将加计扣除金额调整为30万元(50 - 20)。
相应地,在A100000表的第7行“免税、减计收入及加计扣除”,将研发费用加计扣除的金额调整为调整后的数值
2025-04-07
你好,主要就是研发费用扣除的这张表。 然后主表里面加计扣除的也需要扣减出来。
2024-12-17
可以的,可以那么做的哈,年终再调整为正确的
2023-07-09
你好可以的操作可以这样
2023-07-05
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