老师您好，A公司为一般纳税人，开建筑服务*工程服务发票给B公司，B公司就把这个发票的款付给劳务派遣支付工资了，A公司挂的应收账款这个账需要怎么平呢？

您好，通过B公司代付工资冲减应收账款（需三方协议）。借：应收账款—B公司贷：主营业务收入应交税费—应交增值税（销项税额）借：银行存款贷：应收账款—B公司 2.或者由B公司直接付款至A公司，A公司自行支付劳务派遣费用。借：应收账款—B公司贷：主营业务收入应交税费—应交增值税（销项税额）借：合同履约成本—人工费贷：应付账款—劳务派遣公司

2025-04-07

B 公司账务处理收到 C 公司代发人工费借：应收账款 - A 公司 400,000 贷：主营业务收入 396,039.60（400,000÷(1 %2B 1%)）应交税费 - 应交增值税（销项税额）3,960.40（400,000÷(1 %2B 1%)×1%）实际确认人工成本（假设人工成本为 30 万，具体根据实际情况）借：主营业务成本 300,000 贷：应付职工薪酬 300,000 收到 A 公司支付剩余款项（如果有）或者结算清楚后借：银行存款（实际收到金额）贷：应收账款 - A 公司（相应金额） A 公司账务处理 C 公司代发 B 公司人工费用时，A 公司作为中间环节暂不处理该笔人工费用的支付，因为实际支付方是 C 公司，A 公司重点关注和 B 公司的劳务服务采购关系以及和 C 公司的工程服务销售关系确认从 B 公司取得劳务服务并取得发票借：工程施工 - 合同成本 - 人工费 396,039.60 应交税费 - 应交增值税（进项税额）3,960.40 贷：应付账款 - B 公司 400,000 向 C 公司提供工程服务并开具发票（假设工程总价为 100 万，仅为举例方便，根据实际情况调整）借：应收账款 - C 公司 1,000,000 贷：主营业务收入 917,431.19（1,000,000÷(1 %2B 9%)）应交税费 - 应交增值税（销项税额）82,568.81（1,000,000÷(1 %2B 9%)×9%）收到 C 公司工程款后借：银行存款（实际收到金额）贷：应收账款 - C 公司（相应金额）

2024-12-05

您好需要给工人在个人所得税系统中申报个税

2022-01-09

同学你好，这种情况建议用收取管理费的方式冲账。走劳务派遣需要办理劳务派遣证。

2023-10-31

借应收账款贷主营业务收入，应交税费借主营业务成本，贷应付职工薪酬工资借应付职工薪酬工资贷应收账款

2023-07-04

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