老师好，24年的每个月成本算多了需要修改，还有一笔销售费用要增加几十万，具体账务怎么处理？这些都需要24年税前扣除，小企业准则。谢谢老师

看怎么处理更好？

销售费用增加是因为产品报废了，正常损失。

您好，如果可以最好返回到2024年12月份，增加修改到24年。

因为你的金额较大，直接做到24年比在25年调整更好

那成本呢？修改在什么时间？

您好，也修改到24年12月份，要返账就把所有的都做到24年。 当然成本也可以做 25年，借你当时计提成本的贷方科目  贷利润分配-未分配利润 ，汇算时调增。

那24年调整的话，比如我成本多算了100万，直接12月少记100万成本？这样调吗？谢谢老师

在24年可不可以直接用利润分配-未分配利润记啊？

您好，是的，在24年12月少计100万成本

谢谢老师，如果每个月去修改成本的话，是不是每个季度的企税报表都要重新申报？还是只更正申报四季度的企税报表？

您好，是的，要修改每季度的。因为企业所得税时按年汇算缴纳的，因此你放在24年12月份就可以，只要影响2024年的就可以

因为四季度企税已经交了，更正后可能企税不用交那么多，网上看到退企税有风险，那我不申请退企税就可以吗？还是怎么处理比较好？