您好,以发票作为增值税进项抵扣和成本确认的主要依据,报关单作为进口关税和增值税计算的依据。 借:库存商品/原材料 - 灯具 (发票金额) 应交税费 - 应交增值税(进项税额) (根据海关增值税专用缴款书) 贷:银行存款/应付账款 (总金额) 如果经核实,报关单上的产品信息是准确的,而发票上多列了灯具,可能是发票开具错误。此时应要求供应商重新开具正确的发票,然后按照报关单上的产品信息和正确的发票进行入账。 2.确认是报关遗漏还是其他原因导致的不一致,检查是否有分批次报关或后续补报关的情况。如果确实属于报关遗漏,应及时向海关申请补报或更正。并保留所有相关单据作为凭证。
老师您好,我想问,一张报关单上的金额已经包含了材料费和加工费,但只有加工费发票是成品名称是跟报关单一致的,我也已经开出了报关单相对应的出口发票了,那材料费的进项税额应该要怎么处理呢?谢谢老师
早上好老师 单位进货随货附赠了几样产品。送货单上赠品没有金额,发票清单上分摊了金额。如果查的话,这样合理吗。需不需要送货单和发票清单是一致的在赠品这个问题上
老师,出口发票开具的规格和报关单上不是完全一致,只有尺寸,没有前缀,影响退税不?
请问老师 海关检验检疫申请 这个单据有什么作用,我们这个单据上面的商品总金额和报关单上面的不一样,有没有影响?
老师,报关单上的商品规格型号跟进项发票上的有一点点不一致可以申报退税不
个体户2024年经营所得个人所得税汇算清缴需要补税1000,请问怎么做分录呢?
计提及缴纳工伤保险时, 会计分录 借:管理费用100 贷:应付职工薪酬—工伤保险100 借:应付职工薪酬—工伤保险100 贷:银行货款 现在收到退回工伤保险20,怎么做分录呢?
28期2025年4月11号晚上的课没找到直播回放,老师是不是忘记上传了
老师 我们公司有两个持股人 一个是个人 一个是公司 公司的那个在2024年4月5日把名字改了 问题一:现在我们做2024工商年报的时候用改名前的还是改名后的? 问题二:2024年3月做2023年工商年报的时候他还没改名字我用的是之前的名字现在要改回来吗?
公司缺成本费用票,老板想要找劳动派遣公司开发票,其实并不是真实业务,如果做到合同流资金流发票流三流一致,可以吗?
请教一下,应付利息,应计利息分别是在什么情况下用到的。 题目里面为什么不选应付利息,?非常感谢!
老师,你好,请问单位出纳到银行转账电费给供电局,金额转多了,但是供电局不是整笔退回,再重新转,而是退回多转的部分金额,同一个月发生的,这样请问怎样做会计分录
公司是一般纳税人 24年计提所得税,现在发现多计提,金额47.59 应该如何处理?j
老师,我们公司有部分厂房闲置,老板给他朋友商量,我们提供厂房设备,免水电费等,让他朋友来制造,这部分用于线上淘宝平多多抖音直播销售,因为电费是电力公司全部开到我们公司的,请问我们公司不用于生产的这部分电费,可以计入销售费用么?
老师这个题考的哪个知识点不会
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只因灯具没有资质,所以把灯具的价格加到家具上报的关
您好,属于报关单与发票明细不符但总金额一致的特殊情况。 借:库存商品-家具 (报关单金额) 库存商品-灯具 (发票与报关单的差额部分) 应交税费-应交增值税(进项税额) (根据海关缴款书) 贷:银行存款/应付账款 (总金额) 2.我们要保存这些记录:实际采购灯具数量、单价、总金额,报关时将灯具金额并入家具的情况说明, 相关合同、协议等