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老师企业所得税是先结转损益,还是先计提

2025-04-04 14:27
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-04-04 14:29

在会计处理中,是先计提企业所得税,然后再结转损益。 企业在会计期末,根据当期的利润总额等相关数据,按照适用的企业所得税税率计算并计提企业所得税,会计分录为:借记“所得税费用”科目,贷记“应交税费——应交企业所得税”科目 。 之后,将“所得税费用”科目余额结转到“本年利润”科目中,也就是进行损益结转,会计分录为:借记“本年利润”科目,贷记“所得税费用”科目。通过这样的流程,能准确核算企业的净利润等相关数据。

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快账用户2615 追问 2025-04-04 14:32

老师是先把其他的结转,得出本年利润,然后计提所得税,在把所得税结转到本年利润吗?

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齐红老师 解答 2025-04-04 14:36

同学你好 对的,是这样的

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快账用户2615 追问 2025-04-04 14:38

老师,我印花税计提0.96元,刚刚在提交税务的时候,直接不用缴税了,这种情况账上余额,怎么处理

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齐红老师 解答 2025-04-04 14:39

转到营业外支出就可以

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快账用户2615 追问 2025-04-04 14:46

下个月转就可以是吧老师,

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齐红老师 解答 2025-04-04 14:49

嗯,这个月转也可以

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你好,是先计提企业所得税,然后结转损益。 因为所得税费用,也是属于损益事项的 
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计提企业所得税在结转损益
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您好先计提所得税 再结转损益
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先计提企业所得税,再结转损益。
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先计提企业所得税,然后再结转损益。
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