演示账套

老师：我想咨询一下，项目部代发的工资，怎么做分录啊？

2025-04-02 11:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-04-02 11:11

您好，项目只是代发，后面公司会给项目部，是吧

快账用户7963 追问 2025-04-02 11:13

是项目部代发农民工工资啊

齐红老师解答 2025-04-02 11:18

如果项目部是作为代发机构，只是代为支付工资，后期实际结算主体会将工资款项支付给项目部
代付工资时
借：其他应收款 - XX农民工
贷：银行存款（或库存现金）

齐红老师解答 2025-04-02 11:18

如果项目部本身就是工资的实际发放主体，
代发工资时
借：应付职工薪酬 - 工资
贷：银行存款（或库存现金）

快账用户7963 追问 2025-04-02 11:24

是工程款没有给公司，只是发给农民工工资

齐红老师解答 2025-04-02 11:26

如果是用工程款抵扣工资
借：应付职工
贷：应收账款

不做专项附加扣除不扣工资抵扣个税用的

2022-12-03

你好，当时做了工程施工-社保吗？如果是的话，借银行贷应付职工薪酬社保，贷借应付职薪酬社保，贷工程施工社保

2023-10-09

借管理费用福利费等贷应付职工薪酬福利费，借应付职工薪酬福利费，贷银行存款能分出每个人是多少的，需要合并到工资、薪金算个税

2023-09-27

1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2020-08-05