请郭老师回答一下我的问题，其他人不要接，接了也请退回

郭老师好 小型微利企业享受税费优惠的有哪些呢？ 1.企业所得税减按5% 2.城镇土地使用税、房产税、印花税减半征收

企业所得税5%， 附加税、印花税、房产税、土地使用税、耕地占用税、资源税减半

郭老师好 请问房屋租赁费摊销到每月是4000元，请问把按主营业务成本和管理费用的占比分别列支吗？ 借：管理费用-租赁费 1600 主营业务成本-租赁费 2400 贷：其他应付款-老板

是的，对的，是这么做的。

郭老师好 1.入库药品，如下做账对吧？ 借：库存商品-一药房（中药）22729.24 库存商品-一药房（西药）3162.95 贷：银行存款 25892.19 2.请问红笔圈出来的退药也需要做账吗？

退药是你们退给供货商的吗

郭老师好 不是退给供货商的，上次医院卖给诊所的那批药品，库管员入库时入错了，那个税款没有入库，就把原来的做了红冲，又重新入库的，就出来这个退药了

但你看一下你的帐上是不是加税合计是的话你不用做。

郭老师好 我的账上是价税合计入的账，这个是因为库管员入错库后红冲导致了这个退药，我这边不用管他对吧？

对的是的，你这边不用管的，你这边是正确的就行。

郭老师好 请问“福利费”还需要通过“应付职工薪酬”来过渡一下吗？ 在填所得税报表时需要这个数据吗？

对的是的，需要填写

郭老师好 1.这样做账对吗？ 借：管理费用（主营业务成本）-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款 2.请问所得税汇缴申报时，是需要“应付职工薪酬-福利费”这个数据吗？其实查询“管理费用（主营业务成本）-福利费”也可以的，对吗？

是的对的，是这么做的，可以的。

郭老师好 比如办公费4000元，我是如下做账的： 借：管理费用-办公费 1600 主营业务成本-办公费 2400 贷：银行存款 4000 请问计提印花税的时候，应该依据1600还是2400做计提？还是依据4000元做计提呢？

你好1600+2400合计一块来缴纳。

郭老师好 现在出来试算平衡表了，我想先计算一下毛利率，把毛利率调整到20%-40%，调整好了之后再登账，请问我的思路对吗？