收到异常发票已抵扣了，税局通知转5000元进销税额出来，那样分录怎么做？

贷：应交税费-增值税-进项转出---这个科目最后怎么平账呢？结转营业外支出吗？

不需要把那个科目结转平的。 根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

那不是一直挂着吗？

很正常的哈，你正确申报了增值税就行

但是报表应交税费是负数，也可以吗？这种异常发票以后都是不能抵扣的

那个怎么会是负数呢？你月末是计算结转的，一级科目，不管末级科目余额

我们销项税额和进项税额都是结平了，没有余额了，现在只剩下这个科目转出有余额，所以报表上就是负数了