老师，我们公司2024年有两笔暂估成本材料费到现在发票还没有进来，汇算清缴的时候怎么处理？，麻烦老师指点一下

纳税调整项目明细表，30栏扣除类，其他栏，调增

我们公司小微企业有一个分公司在同一个省，是独立核算的，汇算清缴需要合并吗？如果不合并企业所得税的税率是25%吗？

如果合并要怎么做呢？

若在税局做了汇总申报备案，要合并申报

老师，我是刚接手的建筑公司，这里2024年人工费是以工资表的形式入账的，都没有申报个税，现在我想让他们补劳务发票，如果劳务发票来了要怎么入账？请指点一下

可直接将劳务发票附24年人工费后面，替换掉工资表

25年开的发票也可以是吧，她以前做的是应付职工薪酬，不用调整对吗？

25年开的发票也可以
以前的不用调整，应付职工薪酬只是过渡科目

那我做25年汇算清缴的时候职工薪酬只要填管理人员的工资金额就可以是吧