老师 我们去年收到一张普票 钱也付了1万 现在因这个业务不做了对方开红字部分冲红2000 我怎么做账

您好，很高兴能够为您回答问题！ 根据您描述的情况（去年收到普票并已付款1万元，现对方部分冲红2000元），账务处理需分步骤调整原业务及冲红影响，具体操作如下： --- 一、账务处理步骤 1. 冲减原业务收入及相关科目（跨年调整） 由于冲红涉及跨年账务，需通过“以前年度损益调整”科目处理： - 借：应付账款/其他应付款 2000元（冲减原应付金额） - 贷：以前年度损益调整 2000元（冲减去年确认的费用或成本） *注：若原发票计入费用（如管理费用），则冲减费用；若计入成本（如库存商品），则冲减成本。* 2. 调整增值税（如有） 普通发票不涉及进项税额抵扣，因此无需调整增值税科目。若原发票错误导致多缴税款，需联系税务机关处理。 3. 退回款项或挂账处理 - 若已收到退款： 借：银行存款 2000元 贷：应付账款/其他应付款 2000元 - 若未收到退款： 挂“其他应收款”，后续跟进催收： 借：其他应收款-对方公司 2000元 贷：应付账款/其他应付款 2000元 4. 结转以前年度损益调整 将“以前年度损益调整”余额转入利润分配： - 借：以前年度损益调整 2000元 贷：利润分配-未分配利润 2000元 --- 二、注意事项 1. 凭证要求 - 保留红字发票原件、原蓝字发票复印件、退款凭证（如银行回单）及业务终止协议，作为调整依据。 - 在凭证摘要中注明“因业务终止部分冲红2000元”。 2. 税务处理 - 普通发票冲红无需在税务系统中填写红字信息表，但需确保红字发票内容与原发票一致。 - 若涉及企业所得税调整，需在汇算清缴时同步修正申报表。 3. 对账与沟通 - 与对方核对冲红金额及退款进度，确保双方账务一致。 - 若业务终止涉及合同变更，需补充书面协议以避免后续纠纷。 --- 三、分录示例 步骤 会计分录 金额（元） 1 借：应付账款/其他应付款 2000 贷：以前年度损益调整 2000 2 借：银行存款（或其他应收款） 2000 贷：应付账款/其他应付款 2000 3 借：以前年度损益调整 2000 贷：利润分配未分配利润 2000 --- 总结 您的账务核心是：通过“以前年度损益调整”冲减去年多确认的费用/成本2000元，同时处理退款或挂账。若操作中涉及复杂税务问题（如原发票已税前扣除），建议结合具体业务细节咨询税务机关或专业会计人员。

 你好 ；     那这个之前分录你怎么挂的；    全额都没有付款吗 ？  你什么准则的  

你好对的 是这么做的

借以前年度损益 调整 进项 贷应付  借以前年度损益 调整负数  进项负数  贷应付 负数 

你好，你们认证了需要你们做红字信息表申请 然后对方开红字发票