老师好 我们建了一个氩气站 22年5月来了0.2套的发票也就是发票没有开全，当时做了分录借固定资产-氩气站88495 应交税费进项税额11505贷银行存款10万 折旧10年 在22年的6月开始计提折旧每月88495/10/12=737.45 然后在23年6月的时候又来了0.2套的发票 我们同样做借固定资产-氩气站88495 应交税费进项税额11505贷银行存款10万，然后在23年的6月开始计提氩气站的折旧（88495+88495）/10/12=1474.91请问这样做对吗老师 这样做对汇算清缴有什么影响吗
会计处理方面 原做法不对。22 年 5 月部分发票入账后计提折旧没问题，但 23 年 6 月取得剩余发票时，不应重复做分录，应调整固定资产原值为全部发票金额（两次入账金额之和），重新计算折旧并追溯调整前期少提折旧。执行小企业会计准则时，补提折旧计入当期损益，之后按调整后金额计提折旧。 对汇算清缴的影响 不调整会使折旧计算不准，需纳税调整。取得发票时间不同，各地税务处理口径有差异，如 12 个月内取得全额发票，正常调整计税基础；超 12 个月取得，可能出现全额调增前期折旧、只调整计税基础不调折旧、5 年内追溯调整折旧和计税基础、只追溯调整折旧不调计税基础等情况。处理不当会有税务风险，可能需补缴税款、滞纳金甚至罚款。
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老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢
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老师，我们是一般纳税人6月刚成立的公司，执行小会计准则。融资租赁方式购买了两台挖机，分24个月还款。6月签合同预付了3万定金，做的分录借：预付账款3万，贷：银行存款3万。交了挖机1购车杂费1504元，挖机2购车杂费1152元，2年后还完贷款开发票。我做的分录借：管理费用2656元，贷：银行存款2656元。没收到发票是不是做错了，应该计入应付账款里啊。做错了如何调整，7 月大征期已完成报税。第二个问题：7月收到挖机1专用发票81.4万和挖机2专票49.9万，挖机1车款81.4万，利息费用34496元，挖机2车款49.9万，利息费用19848元。利息费用54344元也是24个月还款结束金融机构开发票，现在取得的只有购车发票。从8月10日开始还款，挖机1每月还款30354元，挖机2每月还款17452元。现在车和发票都收到了怎么做账写分录，下月计提折旧设备按十年可以吗，怎么写分录。谢谢，请老师多多指教
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甲公司自2018年起计提坏账准备，计提比例为应收款项余额的5%。2018年末应收款项余额3 800万元； 2019年发生坏账损失320万元，年末应收款项余额5 200万元；2020年收回已核销的坏账160万元，年未应收款项余额4100万元。则甲公司2018至2020年因计提坏账准备而确认的信用减值损失的累计金额为（）万元。
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已经这样计提了老师 所以这个折旧汇算清缴我也不知道怎么做好 可以账上不动了还是按照这种方法计提 填汇算清缴的时候计税基础按照发票金额填写吗 就是账载金额我就按照账上的数填写然后资产计税基础填写176990 税收折旧填17699累计税收折旧额45722.41 累计账载金额是36135.35这样账上折旧还小于税收累计折旧 可以调减吗老师 我如果这样做对吗老师
同学你好 这个可以多计提了就调增 少计提了就调减
也就是说我这样做是可以的是吗老师
同学你好 这个可以的
还有一项资产老师 是一种生产设备23年6月购入 发现是按5年折旧的老师 请问汇算清缴怎么把账上的折旧跟税法规定的折旧调成一致呢
少折旧了补计提折旧
生产设备老师 是不是应该是10年 计提多了老师怎么调整呢老师
那你就冲减多计提的，汇算清缴调增缴纳所得税
冲减多计提的吗老师
怎样做分录呢 老师调增后再冲减？
对的 跨年调整 你是什么企业会计准则
小企业会计准则老师 怎样做分录填表呢
不明白既然调增了 为什么还要做冲减的分录呢
因为这个不能只调表不调账