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当月收到的进项税票,当月不抵扣,怎么入账?之后要进行抵扣,怎么入账?

2025-03-27 09:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-03-27 09:56

当月不抵扣;借方确认为待认证进项税; 次月抵扣,借:应交税费-应交增值税-进项税额   贷:应交税费-待认证进项税

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快账用户4989 追问 2025-03-27 10:30

留抵税额,怎么做账

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齐红老师 解答 2025-03-27 10:40

您咨询留抵税抵欠税了嘛?

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快账用户4989 追问 2025-03-27 14:25

打比方上个月进项税额大于销项税额,还剩一点作为留抵,下个月再抵扣

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齐红老师 解答 2025-03-27 15:56

无需单独分录结转留抵:留抵税额直接体现在“应交增值税”借方余额,下期自动抵减。

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可以的,借应交税费应交增值税进项贷应交税费待抵扣。
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您好,借:原材料 1000 应交税费——应交增值税(进项税额) 100 贷:银行 1100 2.借:原材料 1000 应交税费-待认证进项税额 100 贷:银行 1100 先做到 借:应交税费-待认证进项税额,需要勾选的月份 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应交税费-待认证进项税额
2024-10-12
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