老师，季度预缴所得税，汇算清缴后需要交的所得税没有这么多，抵扣剩余部分所得税留抵以后所得税，这种情况怎么做分录

老师能把这几步写出分录吗？

你好， 汇算清缴的时候他会体现为负数。你要申请退税。 借:应交税费--应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 如果最后退税的话，就 同时结转以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 实际收到退回的税款时： 借:银行存款 贷:应交税费--应交企业所得税

老师，有没有不选择退税，而选择抵扣以后年度所得税

你好，你要问下你那边的税务局看他们的要求。

老师，如果是不退税，怎么做分录

你好，不退，就借:应交税费--应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 然后借借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 借其他应收款，贷应交税费--应交企业所得税

以后年度再从剩余税款抵扣，就借：应交税费—应交企业所得税贷：其他应收款对吗？

就不需要计提所得税这一步了对吗？